روسیه

روسیه دارای یک سیستم مالیاتی نسبتاً ساده و کارآمد است که شامل مالیات بر درآمد افراد، مالیات شرکت‌ها، مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، مالیات بر دارایی، و مالیات‌های خاص دیگر می‌شود. این سیستم مالیاتی تحت کنترل سرویس مالیاتی فدرال روسیه (FTS) قرار دارد.

1- مالیات بر درآمد افراد

مالیات بر درآمد شخصی در روسیه نرخ ثابت 13٪ برای اکثر افراد است، اما برای افراد پردرآمد نرخ آن بالاتر است:

13٪  برای درآمد سالانه تا 5 میلیون روبل (~55,000 دلار)

15٪  برای درآمدهای بالاتر از 5 میلیون روبل

معافیت‌های مالیاتی:

برخی از هزینه‌های تحصیلی و درمانی از مالیات معاف هستند.

2-  مالیات شرکت‌ها

نرخ استاندارد مالیات بر سود شرکت‌ها در روسیه 20٪ است.

15٪  از این مالیات به بودجه منطقه‌ای اختصاص دارد.

5٪  به بودجه فدرال می‌رود.

شرکت‌های کوچک و متوسط تحت برنامه‌های کاهش مالیاتی قرار دارند که نرخ مالیات آن‌ها را کاهش می‌دهد.

3- مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

مالیات بر ارزش افزوده در روسیه سه نرخ مختلف دارد:

20٪  (نرخ استاندارد) برای اکثر کالاها و خدمات

10٪  برای برخی مواد غذایی، داروها و کالاهای اساسی

0٪  برای صادرات و برخی خدمات بین‌المللی

4- مالیات بر دارایی

مالیات املاک و مستغلات: نرخ 0.1٪ تا 2٪ بر اساس ارزش املاک تعیین می‌شود.

مالیات وسایل نقلیه: بستگی به نوع خودرو، قدرت موتور و منطقه دارد.

5-  مالیات بر منابع طبیعی

روسیه به دلیل وابستگی به نفت و گاز، مالیات ویژه‌ای برای استخراج این منابع وضع کرده است:

مالیات استخراج مواد معدنی (MET)

عوارض صادراتی بر نفت و گاز

6- سیستم مالیاتی ویژه برای مناطق خاص

برخی مناطق روسیه (مانند منطقه اقتصادی ویژه کالینینگراد) از مشوق‌های مالیاتی برای جذب سرمایه‌گذاری استفاده می‌کنند.

نظام مالیاتی روسیه ساده و شفاف است، با نرخ‌های ثابت برای افراد و شرکت‌ها. مالیات پایین بر درآمد شخصی (13٪) آن را به یکی از جذاب‌ترین کشورهای مالیاتی تبدیل کرده، اما نرخ مالیات شرکت‌ها و VAT در سطح استاندارد جهانی قرار دارد. مشوق‌های مالیاتی برای مناطق خاص و صنایع کلیدی، روسیه را به مقصدی جذاب برای برخی سرمایه‌گذاران خارجی تبدیل کرده است.