هند
نظام مالیاتی هند یکی از پیچیده‌ترین و گسترده‌ترین سیستم‌های مالیاتی در جهان است که به منظور تأمین درآمد دولت، ایجاد عدالت اقتصادی، و تضمین رشد اقتصادی طراحی شده است. در اینجا یک نگاه کلی به سیستم مالیاتی هند داریم:
1- انواع مالیات‌ها در هند
مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد فردی: مالیات بر درآمد فردی در هند به‌صورت تصاعدی است، به این معنی که نرخ مالیات با افزایش درآمد فرد افزایش می‌یابد.
نرخ‌های مالیاتی:
برای درآمدهای زیر 2.5 لاخ روپیه (حدود ۳۳ هزار دلار)، مالیات صفر است.
برای درآمدهای بین 2.5 لاخ تا 5 لاخ روپیه، نرخ مالیات 5% است.
برای درآمدهای بین 5 لاخ تا 10 لاخ روپیه، نرخ مالیات 20% است.
برای درآمدهای بالای 10 لاخ روپیه، نرخ مالیات 30% است.
پیشنهادات مالیاتی:
افراد می‌توانند از تخفیف‌ها و معافیت‌های مختلفی مانند هزینه‌های پزشکی، بیمه، و هزینه‌های آموزش بهره‌مند شوند تا مالیات خود را کاهش دهند.
مالیات بر درآمد شرکت‌ها:
شرکت‌های داخلی تحت مالیات شرکتی قرار می‌گیرند که معمولاً نرخ آن در حدود 30% است.
نرخ‌های کاهش‌یافته برای شرکت‌های کوچک و شرکت‌های فعال در برخی حوزه‌ها مانند فناوری اطلاعات وجود دارد.
مالیات بر کالاها و خدمات (GST)
GST (مالیات بر کالاها و خدمات) یکی از مهم‌ترین مالیات‌های هند است که از 1 جولای 2017 اجرایی شد.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در هند با GST ترکیب شد و به‌عنوان یک مالیات یکپارچه معرفی گردید.
نرخ‌های GST: نرخ‌های مختلفی برای کالاها و خدمات وجود دارد:
نرخ استاندارد: 18%
نرخ پایین‌تر: 5% برای برخی کالاهای مصرفی.
نرخ صفر: برای برخی کالاهای اساسی مانند مواد غذایی اولیه.
مالیات بر ثروت
هند مالیات بر ثروت ندارد، اما مالیات‌هایی که بر دارایی‌های غیرمنقول و نیز انتقال املاک و مستغلات اعمال می‌شود، در این کشور به‌طور مستقیم بر ارزش دارایی‌ها تأثیر می‌گذارد.
مالیات بر ارث
در حال حاضر در هند مالیات بر ارث وجود ندارد. این قانون در سال 1985 لغو شد، بنابراین وارثان اموال وراث بدون پرداخت مالیات بر ارث می‌توانند اموال را به ارث ببرند.
2- مالیات‌های دولتی و محلی
در هند، علاوه بر مالیات‌های فدرال که توسط دولت مرکزی تعیین می‌شود، دولت‌های ایالتی و دولت‌های محلی نیز برای تأمین منابع مالی خود مالیات‌هایی می‌گیرند:
مالیات‌های ایالتی: مالیات‌های خاصی مانند مالیات بر فروش کالا، مالیات بر خدمات خاص (در سطح ایالتی)، و مالیات بر املاک و مستغلات معمولاً توسط دولت‌های ایالتی جمع‌آوری می‌شود.
مالیات‌های محلی: همچنین دولت‌های محلی می‌توانند مالیات‌هایی مانند مالیات بر زمین و ساختمان دریافت کنند.
3- سیستم مالیاتی هند و مدیریت آن
سازمان امور مالیاتی هند:
سازمان مرکزی مالیات‌های هند (CBDT) مسئول اجرای قوانین مالیاتی و جمع‌آوری مالیات‌های فدرال است.
حسابداری و گزارش‌دهی:
همه شرکت‌ها و افرادی که درآمد بالاتری دارند، موظف به گزارش دقیق مالیات‌ها از طریق اظهارنامه مالیاتی و ثبت درآمد و هزینه‌ها هستند. این فرآیند باید به‌صورت آنلاین انجام شود.
سامانه آنلاین پرداخت مالیات:
هند از پلتفرم‌های دیجیتال برای پرداخت مالیات و ارسال اظهارنامه استفاده می‌کند. این سیستم‌ها از طریق درگاه اینترنتی در دسترس است که فرآیند پرداخت مالیات و ارسال مدارک را تسهیل می‌کند.
4- معافیت‌ها و تخفیف‌ها در نظام مالیاتی هند
معافیت‌های مالیاتی برای افراد:
افراد می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی مختلف استفاده کنند که شامل هزینه‌های پزشکی، آموزش، بیمه عمر، و کمک‌های خیریه است.
معافیت‌ها می‌توانند از میزان پایه مالیات کم کنند، بنابراین افراد با درآمد پایین‌تر، مالیات کمتری پرداخت می‌کنند.
مشوق‌های مالیاتی برای شرکت‌ها:
برخی شرکت‌ها به‌ویژه در بخش‌هایی مانند فناوری اطلاعات، تولید و برخی صنایع خاص، می‌توانند از نرخ‌های مالیاتی کاهش‌یافته بهره‌مند شوند.
5- جرایم و مجازات‌ها
جرایم مالیاتی:
افرادی که اظهارنامه مالیاتی خود را به‌موقع ارسال نکنند یا مالیات پرداختی نادرست داشته باشند، ممکن است جریمه شوند.
جریمه‌ها ممکن است شامل جریمه‌های نقدی یا حتی حبس باشد.
مجازات‌های دیرکرد در پرداخت مالیات:
افرادی که مالیات خود را به‌موقع پرداخت نکنند، علاوه بر جریمه نقدی، به نرخ بهره اضافی نیز ملزم خواهند شد.
سیستم مالیاتی هند از سیستم‌های مالیاتی پیشرفته و پیچیده‌ای است که مالیات‌های مختلفی را در سطوح مختلف (فدرال، ایالتی و محلی) شامل می‌شود. باوجود اینکه برخی از بخش‌ها مانند مالیات بر ثروت و ارث وجود ندارد، اما نرخ‌های مالیات بر درآمد و کالاها بالا هستند و این می‌تواند تأثیر زیادی بر تصمیمات مالی افراد و شرکت‌ها داشته باشد.